Jeżeli oszczędzasz na IKZE, pamiętaj o możliwości odliczenia ulgi podatkowej.

Pamiętaj, że głównym założeniem IKZE w DFE PZU (Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego w Dobrowolnym Funduszu Emerytalnym PZU) jest gromadzenie oszczędności na przyszłość zgodnie z własnymi potrzebami i możliwościami finansowymi, ale również jest to środek na optymalizację podatkową w każdym roku kalendarzowym. Oczywiście im większa wpłata (ale nie większa niż maksymalny limit wpłat), tym większa może być ulga podatkowa.

IKZE odliczenie od podatku za 2021 rok – ile może wynieść ulga podatkowa?

Jak odliczyć IKZE w PIT za 2021? Osoby, które dokonały wpłaty na swoje IKZE w ubiegłym roku kalendarzowym (2021 r.), mogą ją odliczyć od podstawy opodatkowania i w ten sposób uzyskać ulgę podatkową albo zwrot z podatku. Szczegóły odnośnie maksymalnej wartości ulgi podatkowej prezentujemy w poniższych tabelach.

 

 

---

Maksymalna wartość ulgi podatkowej przy wykorzystaniu NIŻSZEGO LIMITU WPŁAT (1,2) 6 310,80 zł
1 072,84 zł	2 019,46 zł
Przy dochodzie opodatkowanym według stawki 17%	Przy dochodzie opodatkowanym według stawki 32%

---

 

---

Maksymalna wartość ulgi podatkowej przy wykorzystaniu WYŻSZEGO LIMITU WPŁAT (1,8) 9 466,20 zł
1 609,25 zł	1 798,58 zł	3 029,18
Przy dochodzie opodatkowanym według stawki 17%	Przy dochodzie opodatkowanym według stawki 19%	Przy dochodzie opodatkowanym według stawki 32%

---

Wysokość wpłat na IKZE w danym roku kalendarzowym ogłasza w obwieszczeniu minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego – obecnie minister rodziny, pracy i polityki społecznej.

IKZE limit 2021 – Dlaczego są dwie wartości limitu wpłat na IKZE?

Na IKZE można wpłacać środki, które w danym roku kalendarzowym nie przekroczą maksymalnego limitu wpłat. Powyższe wartości limitów wpłat na IKZE zostały ogłoszone przez Ministra Rodziny i Polityki Społecznej dnia 17 listopada 2020 r. i stanowią 1,2- krotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia brutto dla osób fizycznych oraz 1,8-krotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok.

Z wyższego limitu IKZE mogą skorzystać tylko osoby, które prowadzą pozarolniczą działalność w rozumieniu art. 8 ust. 6 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych. Osoby, które maja prawo do wyższego limitu wpłat na IKZE i chciałyby z niego skorzystać, w 2022 roku powinny o tym poinformować instytucję prowadzącą IKZE.

Pamiętaj, że każda wpłacona kwota (do wartości maksymalnego limitu wpłat) może obniżyć Twój podatek dochodowy. W tej sytuacji ulga podatkowa będzie proporcjonalnie niższa od ta wskazanej powyżej. W deklaracji PIT nie musisz wpisywać wartości ulgi, a jedynie sumę środków wpłaconych na IKZE w 2021 roku.

Odliczenie IKZE  – Jak rozliczyć ulgę podatkową z tytułu wpłat na IKZE?

Aby skorzystać z ulgi podatkowej z tytułu wpłat na IKZE, niezbędne jest zasilenie IKZE w rozliczanym roku kalendarzowym (tutaj w 2021 r.) oraz wykazanie w deklaracji PIT dochodu.

Odliczenie IKZE od podatku jest bardzo proste. W deklaracji podatkowej PIT jest dokładnie wskazane pole, w którym należy jedynie wpisać sumę środków wpłaconych na IKZE w danym roku, czyli w tym przypadku – w 2021. Tylko tyle. Pamiętaj, że wpisana w deklaracji PIT wartość wpłat musi odnosić się do rzeczywiście wpłaconych środków na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego, czyli IKZE w 2021 roku.

Jeżeli nie pamiętasz dokładnej sumy wpłat na IKZE, możesz skorzystać z konta online.
 

Wpłaty na IKZE możesz rozliczyć w deklaracji PIT za pomocą załącznika PIT/O, który jest dołączony do deklaracji: PIT-36, PIT-36L, PIT-37 oraz PIT-28. Pole do wpisania sumy wpłat na IKZE znajduje się w części B7 jako pozycja 35.

W przypadku rozliczeń wspólnych z małżonkiem i posiadania przez każdego z nich IKZE, kwoty wpłat wpisz w części B7 w pozycji 35 i 36. 

Wskazówki te są jedynie poglądowe, dlatego przed przystąpieniem do odliczania IKZE od podatku warto zapoznać się ze szczegółami podatkowymi na stronie Ministerstwa Finansów pod adresem https://www.podatki.gov.pl/.

IKZE ulga podatkowa – Czy każdej osobie należy się ulga podatkowa?

Każda osoba, powyżej 16-go roku życia ma możliwość finansowego zabezpieczenia swojej przyszłości poprzez założenie IKZE i dokonywanie na nie wpłat. Należy pamiętać, że małoletni mają prawo do dokonywania wpłat na IKZE tylko w roku kalendarzowym, w którym uzyskują dochody z tytułu pracy wykonywanej na podstawie umowy o pracę. Więcej informacji na ten temat znajdziesz tutaj.

Niestety nie każda forma opodatkowania pozwala na rozliczenie ulgi podatkowej z tytułu wpłat na IKZE. Przykładem są osoby rozliczające się w formie karty podatkowej. Więcej szczegółowych informacji można uzyskać tutaj.

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na temat IKZE lub nie posiadasz jeszcze IKZE w DFE PZU wejdź TUTAJ.