Indywidualna emerytura
Indywidualne konto emerytalne założyć może każdy, kto otrzymuje dochody z pracy, bez względu na rodzaj umowy z pracodawcą. Jedynie osoby w wieku 16–18 lat muszą być zatrudnione na umowę o pracę, by dokonywać wpłat na IKE. Przede wszystkich liczy się jednak umiejętność planowania i przewidywania.
Warto jednak zwrócić uwagę na to, że osoby wykonujące wolne zawody, osoby samozatrudnione oraz świadczące pracę głównie w oparciu o umowy cywilnoprawne powinny odkładać dodatkowe oszczędności emerytalne na koncie indywidualnym.
Ze względu na stosunkowo niskie składki emerytalne, odprowadzane do powszechnego systemu emerytalnego, i zdarzające się przerwy w odprowadzaniu składek, mogą one mieć zaskakująco niskie świadczenia emerytalne w stosunku do dochodów osiąganych w trakcie aktywności zawodowej. To wielki dyskomfort.
IKE (Indywidualne Konto Emerytalne)
Gdzie można założyć IKE?
- w funduszu inwestycyjnym,
- w domu maklerskim lub banku prowadzącym działalność maklerską,
- w zakładzie ubezpieczeń na życie,
- w banku,
- w dobrowolnym funduszu emerytalnym.
Dajemy radę: Jedna osoba = jedno IKE
Od tej zasady jest tylko jeden wyjątek: kiedy zdecydujemy się powierzyć swoje oszczędności towarzystwu funduszy inwestycyjnych, możemy podpisać umowy z kilkoma funduszami, zarządzanymi przez dane towarzystwo.
Nie można mieć wspólnego IKE z inną osobą, np. mężem czy z dzieckiem. Można za to w umowie o prowadzenie IKE wskazać osobę lub kilka osób, której zostaną wypłacone środki po naszej śmierci, przy czym taką dyspozycję można zmienić w dowolnym czasie.
Obowiązuje limit wpłat na IKE, który jest ustalany kwotowo na dany rok i taki sam dla wszystkich oszczędzających:
wysokość kwoty wpłat na IKE w roku 2017 wynosi 12 789 zł
IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego)
IKZE można założyć bez względu na to, czy posiada się już IKE i czy jest się uczestnikiem pracowniczego programu emerytalnego (PPE).
Gdzie założyć IKZE?
IKZE może być prowadzone przez zawarcie umowy z:
- funduszem inwestycyjnym,
- podmiotem prowadzącym działalność maklerską,
- zakładem ubezpieczeń – ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym,
- bankiem,
- dobrowolnym funduszem emerytalnym prowadzonym przez powszechne towarzystwo emerytalne.
Wpłaty dokonane na IKZE można co roku odliczać od swojej podstawy opodatkowania. Odliczeń dokonujemy w deklaracji PIT.
Dajemy radę: Jeśli masz konto IKZE, pamiętaj o należnych Ci odliczeniach.
Oszczędzający może w umowie o prowadzenie IKZE wskazać osobę uprawnioną do dziedziczenia środków tam zgromadzonych.
Trzeba pamiętać, że:
Przeniesienie środków zgromadzonych na IKZE możliwe jest tylko do innej instytucji prowadzącej IKZE.
Z konta IKZE nie można wycofać części zgromadzonych środków, tak jak z konta IKE. Z IKZE możliwe jest tylko dokonanie zwrotu wszystkich środków zgromadzonych na tym koncie. Zwrot środków podlega opodatkowaniu PIT wg skali podatkowej, natomiast przy wypłacie środków opodatkowanie wynosi zaledwie 10%
Wypłata środków zgromadzonych na IKZE następuje wyłącznie:
na wniosek oszczędzającego, po osiągnięciu przez niego wieku 65 lat oraz pod warunkiem dokonywania wpłat na IKZE co najmniej w ciągu 5 lat kalendarzowych
w przypadku śmierci oszczędzającego – na wniosek osoby uprawnionej
Obowiązuje limit wpłat na IKE, który jest ustalany kwotowo na dany rok i taki sam dla wszystkich oszczędzających: wysokość kwoty wpłat na IKZE w roku 2017 wynosi 5 115,6 zł
Dajemy radę: Roczny limit wpłat na IKE w roku 2017 – 12 789 zł → 1065,75 zł miesięcznie
Roczny limit wpłat na IKZE w roku 2017 – 5 115,6 zł → 436,30 zł miesięcznie
Podsumowując:
Wciąż jeszcze przewagą IKE jest możliwość odkładania rocznie zdecydowanie wyższych kwot niż w przypadku IKZE.
Zaletą IKE jest też zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatku Belki) pod warunkiem, że nie wypłacimy środków przed przejściem na emeryturę. Z kolei wpłaty na IKZE odliczane są od podstawy opodatkowania, w rezultacie płacimy mniejszy podatek.
Źródła
PZU IKZE http://www.pzu.pl/
PZU IKE http://www.pzu.pl/